تُعد بريطانيا واحدة من أكثر الوجهات جاذبية للمستثمرين العقاريين حول العالم، نظرًا للاستقرار السياسي والاقتصادي، والبيئة القانونية المتطورة. ومع ذلك، فإن شراء العقارات في بريطانيا، سواء من قبل المواطنين البريطانيين أو الأجانب، يتطلب دفع مجموعة من الضرائب والرسوم. إذا كنت تفكر في شراء عقار في بريطانيا كأجنبي، فإليك كل ما تحتاج معرفته حول الضرائب المرتبطة بهذه العملية.
1. ضريبة الدمغة العقارية (Stamp Duty Land Tax – SDLT)
ضريبة الدمغة العقارية هي الضريبة الأساسية التي يتعين على المشترين دفعها عند شراء عقار في إنجلترا، وويلز، وأيرلندا الشمالية. تختلف هذه الضريبة بناءً على قيمة العقار ونوعه، وكذلك حالة المشتري، سواء كان يشتري العقار كأول عقار، أو كمستثمر، أو كأجنبي.
أسعار ضريبة الدمغة العقارية للأجانب:
- إذا كنت مشتريًا أجنبيًا (مقيمًا خارج المملكة المتحدة) وترغب في شراء عقار في بريطانيا، ستدفع معدل ضريبة دمغة أعلى بمقدار 2% من المعدلات العادية التي يدفعها المواطنون البريطانيون أو المقيمون الدائمون.
أمثلة على معدلات ضريبة الدمغة العقارية:
- على العقارات السكنية التي تتراوح قيمتها بين 125,000 جنيه إسترليني و250,000 جنيه إسترليني: يدفع المشترون الأجانب 2% بدلاً من 0%.
- على العقارات التي تتراوح قيمتها بين 250,000 جنيه إسترليني و925,000 جنيه إسترليني: يدفع المشترون الأجانب 5% بالإضافة إلى 2% إضافية.
2. ضريبة الأرباح الرأسمالية (Capital Gains Tax – CGT)
إذا قررت بيع العقار في المستقبل، فقد تكون مسؤولًا عن دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي زيادة في قيمة العقار. هذه الضريبة تنطبق على كل من المقيمين وغير المقيمين في المملكة المتحدة.
المعدلات:
- بالنسبة للأجانب، يتم فرض ضريبة الأرباح الرأسمالية على العقارات السكنية بنسبة 18% على الأرباح التي تقل عن الحد الأعلى من معدل الضرائب، و28% على الأرباح التي تتجاوز هذا الحد.
- على العقارات غير السكنية، تكون معدلات الضريبة 10% و20% على التوالي.
3. ضريبة الدخل على الإيجارات (Income Tax on Rental Income)
إذا كنت تشتري العقار بهدف تأجيره، ستخضع الأرباح التي تحققها من الإيجارات لضريبة الدخل. يتم تحصيل هذه الضريبة سواء كنت مقيمًا في المملكة المتحدة أو خارجها.
المعدلات:
- تُحسب ضريبة الدخل على أساس إجمالي الدخل من الإيجار بعد خصم النفقات المؤهلة مثل تكاليف الصيانة والإصلاحات.
- إذا كنت مقيماً خارج المملكة المتحدة، قد يُطلب منك دفع ضريبة الدخل من خلال “برنامج ملاك العقارات غير المقيمين” (Non-Resident Landlord Scheme)، إلا إذا اخترت تقديم إقرار ضريبي سنوي.
4. ضريبة الميراث (Inheritance Tax – IHT)
تُطبق ضريبة الميراث في حالة نقل العقار إلى الورثة بعد الوفاة. هذه الضريبة تنطبق على العقارات البريطانية التي يمتلكها المواطنون البريطانيون والأجانب على حد سواء.
المعدلات:
- تُفرض ضريبة الميراث بنسبة 40% على قيمة العقار التي تتجاوز حدًا معينًا (325,000 جنيه إسترليني في الوقت الحالي).
5. الرسوم الإدارية وتكاليف المحاماة
بالإضافة إلى الضرائب الحكومية، هناك رسوم أخرى يجب مراعاتها عند شراء العقار في بريطانيا:
- رسوم المحاماة: تتراوح عادة بين 500 و1500 جنيه إسترليني، بناءً على تعقيد الصفقة.
- تكاليف التفتيش والتقييم: هذه التكاليف ضرورية لضمان أن العقار في حالة جيدة وقيمته مناسبة.
- رسوم التسجيل: تتضمن رسوم تسجيل العقار لدى السجل العقاري البريطاني.
الخاتمة
بينما يظل الاستثمار في العقارات البريطانية جذابًا للأجانب، من الضروري فهم النظام الضريبي المعقد المرتبط بملكية العقارات في المملكة المتحدة. تعتبر ضريبة الدمغة العقارية وضريبة الأرباح الرأسمالية من أبرز الضرائب التي تؤثر على المشترين الأجانب، بالإضافة إلى الضريبة على الدخل الناتج عن الإيجارات وضريبة الميراث.
لكي تضمن أنك مستعد ماليًا وقانونيًا، يُنصح بشدة بالعمل مع محامٍ ومستشار مالي متخصصين في الشؤون العقارية البريطانية. من خلال التخطيط الجيد والفهم الكامل للضرائب والرسوم، يمكنك الاستفادة من فرص الاستثمار العقاري في بريطانيا بشكل آمن ومربح.